După ce pe 12 octombrie 2023, Curta de Apel Oradea amână pronunţarea cu privire la cererea de schimbare a încadrării juridice formulate de reprezentanta DIICOT pentru data de 19 octombrie 2023 în dosarul de evaziune fiscală a fostului vicepreședinte CJ Bihor, Dumitru Voloșeniuc și a fostului ofițer SRI Batin
În vederea dezbaterii pe fond a apelurilor formulate, Curtea de Apel Oradea anunța pe 10 octombrie că amână judecarea cauzei pentru data de 31 octombrie 2023. Amână pronun?area cu privire la cererea de schimbare a încadrării juridice pentru data de 12 octombrie 2023, după ce o decizie a mai fost amânată și pe 19 septembrie.Obiectul dosarului e infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005). Pe 19 septembrie s-a decis atașarea unui dosar în care unui dintre inculpați Koteles Dieter i s-au ridicat < măsurile asiguratorii instituite prin ordonan?a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul teritorial Oradea din data de 26.03.2013, în dosarul nr. 925/D/P/2012 asupra bunurilor mobile şi imobile apar?inând inculpatului Koteles Dieter, identificate în procesul verbal din data de 14.05.2013, respectiv: – clădire la adresa …; – casă de locuit şi teren în cotă de 1/6 situate în …>.
Tip solutie: a intervenit amnistia sau prescripţia ori decesul făptuitorului (art. 10 lit. g C.P.P.)
Solutia pe scurt: Constată că legea penală mai favorabilă este Legea nr. 286/2009 privind Codul penal şi Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu referire la intervalul cuprins între publicarea în Monitorul oficial al Deciziei Curţii Constituţionale nr. 297/2018 – şi momentul intrării în vigoare a O.U.G. nr. 71/2022 (perioada 25.06.2018-30.05.2022), faţă de care: În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală raportat la art. 16 lit. f ) Cod procedură penală, cu referire la art. 154 alin. 1 lit. b) şi c) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal, interpretat prin Deciziile Cur?ii Constitu?ionale nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpaţii: Batin Marius Gheorghe, sub aspectul infracţiunilor de: – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (19 acte materiale, perioada 08.06.2009-30.11.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (47 acte materiale, perioada 03.08.2009-13.06.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (74 acte materiale, perioada 01.03.2010-02.02.2012), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (21 acte materiale, perioada 25.01.2010-30.12.2010), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (19 acte materiale, perioada 02.04.2010-30.12.2010), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (18 acte materiale, perioada 14.09.2010-30.11.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (9 acte materiale, perioada 12.08.2011-22.12.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (80 acte materiale, perioada 01.07.2011-29.11.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (4 acte materiale, perioada 29.01.2010-02.02.2012), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (24 acte materiale, perioada 03.11.2010-11.01.2012), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (17 acte materiale, perioada 16.06.2009-04.07.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; Marc Nicolae Ioan, sub aspectul infracţiunilor de: – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (19 acte materiale, perioada 08.06.2009-30.11.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (47 acte materiale, perioada 03.08.2009-13.06.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (74 acte materiale, perioada 01.03.2010-02.02.2012), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (19 acte materiale, perioada 02.04.2010-30.12.2010), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (80 acte materiale, perioada 01.07.2011-29.11.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (17 acte materiale, perioada 16.06.2009-04.07.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală (1 act material, 29.06.2011), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 5 C.p.; – complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (103 acte materiale, perioada 20.01.2011-06.08.2012), prev. de art. 26 C.p. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.; Volo?eniuc Dumitru, sub aspectul infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata (4 acte materiale, perioada 29.01.2010-02.02.2012), prev. de art. art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p., Trip Vasile Valeriu, sub aspectul infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata (355 acte materiale, perioada 01.09.2009-30.04.2012), prev. de art. art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (2), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p., Hurgoi Florin Gheorghe, sub aspectul infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata (31 acte materiale, perioada 20.04.2011 – 10 ianuarie 2012), prev. de art. art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p., Coita Dionisie Ciprian, sub aspectul infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata (28 acte materiale, perioada 26.04.2011-11.11.2011), prev. de art. art. 9 alin. (1) lit. c), din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p. de la 1969 şi art. 5 C.p.. Admite în parte acţiunea civilă formulată Statul român prin A.N.A.F. şi în baza art. 397 alin. 1, art. 19 alin.1 şi art. 25 C.pr.pen. raportat la art. 998-999 Cod civil de la 1864, dispune obligarea: – în solidar, a inculpaţilor Voloşeniuc Dumitru şi Batin Gheorghe Marius la plata prejudiciului în cuantum de 178.147 lei (reprezentând diferenţa neachitată din debitul principal de 331.529 lei, datorate ca urmare a înregistrărilor facturilor fictive în contabilitatea SC Valtryp SRL), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente, datorate potrivit dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data scadenţei debitelor principale şi până la achitarea efectivă. – în solidar, a inculpatului Hurgoi Gheorghe Florin şi a părţii responsabilite civilmente Charta International SRL CUI …, la plata prejudiciului în cuantum de 175.064 lei (compusă 105.040 lei TVA şi 70.027 lei impozit pe profit, datorate ca urmare a înregistrărilor facturilor fictive în contabilitatea de de SC Charta International SRL), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente, datorate potrivit dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data scadenţei debitelor principale şi până la achitarea efectivă; – a inculpatului Coita Dionisie Ciprian, la plata prejudiciului în cuantum de 166.069 lei (compusă 90.333 lei TVA şi 75.736 lei impozit pe profit, datorate ca urmare a înregistrărilor facturilor fictive în contabilitatea de de SC Sagax International SRL), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente, datorate potrivit dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data scadenţei debitelor principale şi până la achitarea efectivă; – a inculpatului Batin Marius Gheorghe, la plata prejudiciului în cuantum de 25.556 lei (reprezentând partea nerecuperată din prejudiciul de 329.112 lei, ca urmare a înregistrării a 18 facturi fiscale în perioada 14.09.2010-30.11.2011 în contabilitatea societăţilor GADANY SRL ?i GEDAL SRL, administrate de Gaceu Gabriel), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente, datorate potrivit dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data scadenţei debitelor principale şi până la achitarea efectivă; – în solidar a inculpaţilor Batin Marius Gheorghe şi Marc Nicolae Iona, la plata prejudiciilor în cuantum de 223.077 lei (reprezentând 128.804 lei TVA ?i 94.283 lei impozit pe profit ca urmare a înregistrării a 19 facturi fiscale în contabilitatea societăţii Albertina SRL, administrată de Lukacs Zsolt); 605.595 lei (partea nerecuperată din prejudiciul de 667.397 lei, ca urmare a înregistrării a 19 facturi fiscale în perioada 02.04.2010-30.12.2010 în contabilitatea societăţilor GABICRIST SRL ?i MIRUMAR SRL, administrate de Moţ Gheorghe) şi 116.889 lei (reprezentând partea nerecuperată din prejudiciul de 294.759 lei lei, ca urmare a înregistrării a 17 facturi fiscale în perioada 16.06.2009-04.07.2011 în contabilitatea societăţilor CONVIL SRL ?i CONVIL PRO SRL, administrate de Ivancea Daniel Marius), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente acestor debite, datorate potrivit dispoziţiilor Codului de procedură fiscală, de la data scadenţei debitelor principale şi până la achitarea efectivă. În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) Cod proc.pen. raportat la art. 11 din Legea nr. 241/2005, art. 397 alin. (1) şi (2) şi art. 249 alin. (1) şi (5) din Codul de procedură penală, menţine măsurile asiguratorii dispuse prin: – ordonan?a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor din data de 11.03.2013, în dosarul nr. 778/P/2012 (f. 18-20 vol. XI d.u.p.), asupra bunurilor mobile şi imobile apar?inând părţii responsabile civilmente Charta International SRL, aplicată prin procesul-verbal din 22.03.2013 (aflat la f. 21-23 vol. XI d.u.p.), respectiv asupra imobilelor teren şi a bunurilor mobile menţionate la punctele 2-5 din procesul-verbal, până la concurenţa sumelor datorate părţii civile (175.064 lei debit principal , precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente); – ordonan?a Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor din data de 11.03.2013, în dosarul nr. 778/P/2012 (f. 18-20 vol. XI d.u.p.), asupra bunurilor mobile şi imobile apar?inând inculpatului Hurgoi Gheorghe Florin, aplicată prin procesul-verbal din 22.03.2013 (aflat la f. 21-23 vol. XI d.u.p.) până la concurenţa sumelor datorate părţii civile – ordonan?a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul teritorial Oradea din data de 20.05.2015, în dosarul nr. 2/D/P/2013 (f. 304-307 vol. VII d.u.p.), asupra bunurilor mobile şi imobile apar?inând inculpatului Voloşeniuc Dumitru, aplicată prin procesele-verbale din data de 26.06.2015 (f. 307-310 vol. XI d.u.p.), până la concurenţa sumelor datorate părţii civile. Ridică măsurile asiguratorii instituite prin ordonan?a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul teritorial Oradea din data de 20.05.2015, în dosarul nr. 2/D/P/2013 (f. 304-307 vol. VII d.u.p.), asupra bunurilor mobile apar?inând părţii responsabile civilmente Road Trans SRL, aplicată prin procesul verbal din data de 26.06.2015 (f. 307-308 vol. XI d.u.p.). În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) Cod proc.pen. raportat la art. 11 din Legea nr. 241/2005, art. 397 alin. (1) şi (2) şi art. 249 alin. (1) şi (5) din Codul de procedură penală, dispune luarea măsurilor asigurătorii (poprirea sumelor deţinute în conturi bancare şi sechestru) asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare ale inculpaţilor Batin Marius Gheorghe, Marc Nicolae Ioan şi Coita Dionisie Ciprian până la concurenţa sumelor la care au fost obligaţi către partea civilă prin prezenta hotărâre. În baza art. 397 alin. (4) C.pr.pen., dispoziţiile referitoare la luarea masurilor asiguratorii sunt executorii. În baza art. 275 alin. (6) C.p.p., cu referire la art. 272 alin. (1) C.p.p., având în vedere numărul de termene de judecată la care au asigurat asistenţa juridică obligatorie a inculpaţilor, onorariile apărătorilor din oficiu, av. Singur Diana, conform delegaţiei nr. 2146 din 16.06.2020 (f. 121 vol. I dosar cameră preliminară), în cuantum redus la suma de 300 lei (un singur termen), respectiv av. Vântu Bogdan, conform delegaţiei nr. 725 din 104.02.2020 (f. 28 vol. I cameră preliminară), în cuantum majorat la suma de 627 lei şi potrivit delegaţiei nr. 726 din 104.02.2020 (în cursul judecăţii), în cuantum majorat la suma de 1500 lei, se vor avansa din fondurile Ministerului Justiţiei în contul Baroului Bihor, rămânând în sarcina statului. În temeiul art. 398 C.p.p., raportat la art. 275 alin. (3) C.p.p., cheltuielile de judecată rămân în sarcina statului. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea hotărârii. Pronunţată prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 08 august 2023
Document: Hotarâre 118/2023 08.08.2023
În 2022 în dosarul de evaziune fiscală Tribunalul Bihor constata nulitatea absolută a rechizitoriului DIICOT și a tuturor actelor de urmărire penală şi a probelor administrate după 3 iunie 2019, data disjungerii dintr-un alt dosar. Dumitru Voloșeniuc, și alți șase inculpați au fost anchetați de DIICOT pentru evaziune de 1,1 milioane de euro.
Cei șapte inculpați au fost cercetați de DIICOT Oradea pentru afacerile evazioniste pe care le-ar fi făcut între anii 2009 și 2012. Potrivit rechizitoriului circuitul evazionist a fost pus la cale de un maramureșean, Nicolae Marc, și de Marius Batin, un fost ofițer SRI în Satu Mare, în perioada 2000-2005, angajat între anii 2008 și 2012 în cadrul Consiliului Județean Bihor ca și consilier juridic și, ulterior, șef al Corpului de control din subordinea președintelui administrației județene.
Anchetatorii susțin că cei doi ar fi folosit 29 de firme ”fantomă” prin care au fost emise peste 1.100 de facturi pentru achiziții și servicii fictive, fiind provocată o pagubă bugetului de stat de 1,1 milioane de euro. Actele societăților respective, inclusiv facturile, ar fi fost semnate de persoane cu situație materială precară, care ar fi primit în schimb cel mult 200 de lei.
Firma Road Trans i-ar fi aparținut lui Dumitru Voloșeniuc, fost vicepreședinte al CJ Bihor între 2008 și 2012 și consilier județean până în 2015. În acest fel, beneficiarii și-ar fi putut diminua impozitul pe profit și TVA. De exemplu, în cazul firmei fostului vice de la CJ Bihor a fost calculat un prejudiciu adus în acest fel bugetului de stat în valoare de 150.000 de lei.
Ulterior, societățile care primeau facturile ar fi achitat contravaloarea acestora către firmele “fantomă”, iar din conturile acestora din urmă banii ar fi fost retrași și returnați beneficiarilor, minus sume care ar fi fost reținute de Marius Batin pe post de ”comisioane”.
Pe lângă Nicolae Marc, Marius Batin și Dumitru Voloșeniuc, în acest dosar au fost cercetați Koteles Dieter, Vasile Valeriu Trip, Florin Gheorghe Hurgoi și Dionisie Ciprian Coita – patroni ai unor firme care ar fi folosit facturi fictive.
