ICCJ a respins recursul în casație declarat de Merai Katalin, cumnata celebrului Rácz Atilla, într-un dosar de evaziune fiscală. În 2019 a fost trimisă în judecată pentru fraudă fiscală de aproape 700.000 lei, după ce a făcut,în perioada 2013-2014, prin intermediul unei societăţi comerciale patronate de Alexandru Costin, mai multe achiziţii intracomunitare de carne şi peşte prin intermediul unei firme fantomă. Mărfurile au ajuns firme din România, fără ca TVA colectat să fie declarat şi virat la bugetul de stat. Alexandru Costin era deja pentru evaziune fiscală, iar fima sa ar fi realizat achiziţiile intracomunitare formal, căci, în realitate, marfa a fost plătită din banii lui Mérai şi transportată în ţară cu camioanele acesteia. Apoi, produsele au fost facturate către firma femeii, Conform Reţetei SRL care nu a mai platit TVA.
Mérai Katalin a fost reținută în 2015 alături de fostul fotbalist Călin Bălaj şi de italianul Antonino Papalia într-un dosar al procurorilor DIICOT, care vizează o fraudă de 62 milioane lei prin intermediul rafinăriei Ecodiesel din Suplacu de Barcău.
În aceast an Curtea de Apel Oradea a admis apelul său la o hotărâre de condamnare de 6 ani dată Tribunalul Bihor și a hotărât că <reduce pedeapsa principală aplicată inculpatei M.K. de la 6 ani închisoare la 3 ani închisoare pentru comiterea infracţiuniiprevăzute de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 1 Cod penal din 1969, art. 74 alin. 2 Cod penal din 1969 şi art. 76 alin. 1 lit. b Cod penal din 1969 şi art. 5 Cod penal …dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei aplicate inculpatei Merai Katalin, pe durata unui termen de încercare de 6 ani, stabilitDescontopeşte pedeapsa principală rezultantă de 8 ani închisoare în pedeapsa de 1 an închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 536/28.04.2021 a Judecătoriei Oradea şi pedeapsa rezultantă de 7 ani închisoare pe care la rândul ei o descontopeşte în pedeapsa de 3 ani închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor şi pedeapsa de 7 ani închisoare aplicată în cauză. Reduce pedeapsa principală aplicată inculpatului Costin Alexandru Iosif de la 7 ani închisoare la 4 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală>. Înalta Curte a decis acum să respingă recursul în casație declarat de Merai Katalin
Hotarârea Curții de Apel Oradea
Ora estimata: 9:00
Complet: C4A apel
Tip solutie: Admis apel
Solutia pe scurt: În baza art. 421 alin. 1 pct. 1 lit. b Cod de procedură penală, respinge ca nefondat apelul declarat de inculpata SC Conform Reţetei SRL împotriva sentin?ei penale nr. 153/23.11.2022 pronunţate de Tribunalul Bihor. În baza art. 421 pct. 2 lit. a Cod procedură penală, admite apelul declarat de inculpaţii Merai Katalin şi Costin Alexandru Iosif împotriva sentin?ei penale nr. 153/23.11.2022 pronunţate de Tribunalul Bihor. Desfiinţează în parte hotărârea atacată şi rejudecând cauza: Cu privire la inculpata Merai Katalin: Reduce pedeapsa principală aplicată inculpatei de la 6 ani închisoare la 3 ani închisoare pentru comiterea infracţiunii prevăzute de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 1 Cod penal din 1969, art. 74 alin. 2 Cod penal din 1969 şi art. 76 alin. 1 lit. b Cod penal din 1969 şi art. 5 Cod penal. Menţine dispoziţia de aplicare a pedepselor complementare şi accesorii. În baza art. 86 1 Cod penal din 1969 dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei aplicate inculpatei Merai Katalin, pe durata unui termen de încercare de 6 ani, stabilit pentru conform art. 862 Cod penal din 1969. Impune inculpatei respectarea obligaţiilor prevăzute de art. 863 alin. 1 lit. a-d Cod penal din 1969, respectiv, pe durata termenului de încercare inculpata trebuie să se prezinte la datele fixate la judecătorul desemnat cu supravegherea acesteia sau la Serviciul de Probaţiune Bihor, să anunţe în prealabil orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea, să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă, să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele acesteia de existenţă. În baza art. 71 alin. 5 Cod penal din 1969 dispune suspendarea executării pedepselor accesorii. În baza art. 404 alin. 2 Cod procedură penală atrage atenţia inculpatei asupra dispoziţiilor art. 864 şi 865 Cod penal cu privire la revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere, respectiv anularea suspendării executării pedepsei sub supraveghere. Cu privire la inculpatul Costin Alexandru Iosif: Descontopeşte pedeapsa principală rezultantă de 8 ani închisoare în pedeapsa de 1 an închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 536/28.04.2021 a Judecătoriei Oradea şi pedeapsa rezultantă de 7 ani închisoare pe care la rândul ei o descontopeşte în pedeapsa de 3 ani închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor şi pedeapsa de 7 ani închisoare aplicată în cauză. Reduce pedeapsa principală aplicată inculpatului Costin Alexandru Iosif de la 7 ani închisoare la 4 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prevăzute de art. 26 Cod penal din 1969 raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969 şi art. 74 alin.2 Cod penal din 1969 şi art. 76 alin. 1 lit. b Cod penal din 1969 şi art. 5 Cod penal. În baza art. 36 alin. 1 Cod penal din 1969 cu referire la art. 33 lit. a Cod penal din 1969 şi art. 34 lit. b Cod penal din 1969 contope?te pedeapsa de 3 ani închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor cu pedeapsa de 4 ani închisoare aplicată în cauză şi aplică pedeapsa cea mai grea de 4 ani închisoare. În baza art. 83 alin. 1 Cod penal din 1969 pedeapsa de 1 an închisoare aplicată prin sentinţa penală nr. 536/28.04.2021 a Judecătoriei Oradea se adaugă la pedeapsa rezultantă de 4 ani închisoare mai sus stabilită, urmând ca inculpatul Costin Alexandru Iosif să execute pedeapsa rezultantă de 5 ani închisoare în regim de detenţie. Men?ine dispoziţiile de aplicare a pedepselor complementare şi accesorii precum şi cele de contopire a acestor pedepse aplicate în cauză cu cele aplicate prin sentinţa penală nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor. Menţine restul dispoziţiilor care nu contravin prezentei decizii. În baza art. 275 alin. 6 Cod procedură penală cu referire la art. 272 alin. 1 Cod de procedură penală, onorariile apărătorilor din oficiu avocat Pop Felicia conform delega?iei nr.5598/13.12.2022 în cuantum de 942 lei, avocat Pîrvan Codruţa conform delega?iei nr.199/16.01.2023 în cuantum de 942 lei şi avocat Pinţa Diana conform delega?iei nr.200/16.01.2023 în cuantum de 942 lei se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei în contul Baroului Bihor. În baza art. 275 alin. 2 Cod procedură penală obligă pe inculpata SC Conform Reţetei SRL la plata sumei de 4.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat. În baza art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare ocazionate cu solu?ionarea apelurilor inculpaţilor Merai Katalin şi Costin Alexandru Iosif rămân în sarcina statului. Definitivă. Pronunţată azi, 07.04.2023, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei.
Document: Hotarâre 295/2023 07.04.2023
Sentinta Tribunalulului
Ora estimata: 09:00
Complet: PI 1
Tip solutie: Condamnare fără acord de recunoaştere
Solutia pe scurt: 1. In baza art. 396 alin. (2) C. pr. pen. cu aplicarea art.5 Cod penal si art.42 Cod penal 1969 si cu referire la art.76 alin.1 lit.b Cod penal 1969 condamna pe inculpata M. K. la pedeapsa de 6 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală in forma continuata, prev. de art.9 alin.1 lit.c si alin.2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 si art.74 alin.2 Cod penal 1969. În baza art. 65 Cod penal 1969 cu referire la art.12 din Legea nr.241/2005 aplica inculpatei M. K. pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale, pe o perioadă de 5 ani. În baza art.71 Cod penal 1969 va aplica inculpatei M. K. pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale în cadrul vreunei societăţi comerciale. 2. In baza art. 396 alin. (2) C. pr. pen. cu referire la art.71 ind.1 alin.3 Cod penal 1969 si art.42 Cod penal condamna pe inculpata S.C. C. R. S.R.L. Oradea –aflata in procedura falimentului, prin reprezentant legal, lichidator judiciar D. S. IPURL, P. C., la pedeapsa amenzii penale în cuantum 30.000 lei pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuata, prev. de art.9 alin.1 lit.c) si alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 C.pen.1969 şi art.5 Cod penal. În baza art.53 ind.2 alin.2 rap.la art.53 ind.1 alin.3 lit.a) cu referire la art.71 ind.2 C.pen.1969 cu reţinerea disp.prev. de art.12 alin.1 din Legea nr.187/2012 aplica inculpatei S.C. C. R. S.R.L. Oradea pedeapsa complementara a dizolvarii persoanei juridice. 3. In baza art. 396 alin. (2) C. pr. pen. cu aplicarea art.5 Cod penal si art.42 Cod penal 1969 si cu referire la art.76 alin.1 lit.b Cod penal 1969 condamna pe inculpatul C. A.-I. la pedeapsă de 7 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art.9 alin.1 lit.c si alin.2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 si art.74 alin.2 Cod penal 1969. În baza art. 65 Cod penal 1969 cu referire la art.12 din Legea nr.241/2005 va aplica inculpatului C. A.-I. pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale, pe o perioadă de 5 ani. În baza art.71 Cod penal 1969 va aplica inculpatului C. A.-I. pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale în cadrul vreunei societăţi comerciale. In baza art.83 alin.1 Cod penal 1969 mentine revocarea suspendarii conditionate a executarii pedepsei de 3 ani inchisoare aplicata prin Sentinta penala nr.54/27.03.2017 pronuntata de Tribunalul Bihor in dosar nr.338/111/2017, definitiva prin Decizia penala nr.659/A/15.11.2017 a Curtii de Apel Oradea, dispusa prin Sentinta penala nr.536/28.04.2021 a Judecatoriei Oradea, in dosarul nr.17263/271/2019, definitiva prin Decizia penala nr.549/A/14.10.2021 a Curtii de Apel Oradea. In baza art.36 alin.1 Cod penal 1969 rap.la art.33 lit.a) Cod penal 1969 constata că infracţiunea care constituie obiectul prezentei cauze este concurentă cu infracţiunea pentru care acest inculpat a fost condamnat prin Sentinţa penală nr. 54/P/27.03.2017 a Tribunalului Bihor, definitivă prin Decizia penală nr. 659/A/15.11.2017 a Curţii de Apel Oradea la pedeapsa de 3 ani inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.c) din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin. 2 Cod penal 1969, art.74 alin.1 lit.a C.p. 1969, art.74 alin.2 C.p. 1969, a carei executare a fost suspendata conditionat pentru un termen de incercare de 5 ani si interdictia exercitarii drepturilor prev. de art.64 alin 1 lit.a teza a II-a., b si c C.p.1969 pe o durata de 5 ani. Descontopeste pedeapsa rezultanta de 4 ani inchisoare aplicata prin Sentinta penala nr.536/28.04.2021 a Judecatoriei Oradea, in dosarul nr.17263/271/2019, definitiva prin Decizia penala nr.549/A/14.10.2021 a Curtii de Apel Oradea, in pedepsele componente de 1 an inchisoare si 3 ani inchisoare. In baza art.34 alin.1 lit.b) Cod penal contopeste cele doua pedepse de 3 ani inchisoare si 7 ani inchisoare si condamna pe inculpatul C. A.-I., la pedeapsa cea mai grea de 7 ani inchisoare. În baza art. 65 Cod penal 1969 cu referire la art.12 din Legea nr.241/2005 aplica inculpatului C. A.-I. pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale, pe o perioadă de 5 ani. În baza art.71 Cod penal 1969 aplica inculpatului C. A.-I. pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale în cadrul vreunei societăţi comerciale. In temeiul art.37 alin.1 lit.a) Cod penal 1969 constata ca pedeapsa rezultanta din prezenta cauza de 7 ani inchisoare constituie primul termen al recidivei postcondamnatorii, in raport de pedeapsa de 1 an inchisoare, al doilea termen al recidivei postcondamnatorii, la care inculpatul C. A.-I. a fost condamnat prin Sentinta penala nr.536/28.04.2021 a Judecatoriei Oradea, in dosarul nr.17263/271/2019, definitiva prin Decizia penala nr.549/A/14.10.2021 a Curtii de Apel Oradea. In temeiul art.83 alin.1 Cod penal 1969, pedeapsa de 1 an inchisoare se adauga la pedeapsa rezultanta de 7 ani inchisoare din prezenta cauza, urmand ca inculpatul C. A.-I., sa execute pedeapsa rezultanta de 8 ani inchisoare. În baza art. 65 Cod penal 1969 cu referire la art.12 din Legea nr.241/2005 aplica inculpatului C. A.-I. pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale, pe o perioadă de 5 ani. În baza art.71 Cod penal 1969 aplica inculpatului C. A.-I. pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit.a) teza a II-a, b) şi c) Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a avea calitatea de administrator, director sau reprezentant legal al societăţii comerciale în cadrul vreunei societăţi comerciale. Dispune anularea mandatului pedepsei inchisoarii de 4 ani inchisoare emis in baza Sentintei penale nr.536/28.04.2021 a Judecatoriei Oradea, in dosarul nr.17263/271/2019, definitiva prin Decizia penala nr.549/A/14.10.2021 a Curtii de Apel Oradea si dispune emiterea unui nou mandat de executare a pedepsei. In baza art.397 rap.la art.25 Cod procedura penală cu referire la art. 1349, art.1382 si art.1369 Cod civil admite acţiunea civilă exercitată de Statul Roman reprezentat de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, prin Direcţia Regională a Finanţelor Publice Cluj-Napoca, Adminitratia Judeţeana a Finanţelor Publice Bihor şi obliga inculpaţii M. K., SC C. R. si C. A.-I., in solidar, la plata debitului principal de 669.332 lei, reprezentând TVA, precum şi la plata accesoriilor aferente (reprezentând penalităţi şi majorări/dobânzi de întârziere), care vor fi calculate de la data scadenţei fiecărei categorii de impozit/contribuţie socială în parte şi până la data deschiderii procedurii falimentului in raport de societatea inculpata SC C. R. SRL. In baza art.404 alin.4 lit.c) Cod procedura penală menţine măsurile asigurătorii luate prin ordonan?a emisă la data de 28 mai 2019 de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor, prin care s-a dispus instituirea sechestrului pe bunurile mobile ?i imobile, precum ?i poprirea sumelor de bani de?inute de inculpata – persoana juridică – S.C. C. R. S.R.L. Oradea, in vederea reparării pagubei produse prin savarsirea infracţiunii de evaziune fiscală si in vederea garantării executării cheltuielilor judiciare, pana la limita sumelor de bani dispuse cu acest titlu. In baza art.249 alin.1, art.11 din Legea nr.241/2005 cu referire la art. 404 alin.4 lit.c) Cod procedura penală si Decizia ICCJ nr.19/2017 pronuntata intr-un recurs in intersul legii, dispune luarea măsurilor asigurătorii asupra bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare ale inculpaţilor M. K. si C. A.-I. in vederea reparării pagubei produse prin savarsirea infracţiunii de evaziune fiscală si in vederea garantării executării cheltuielilor judiciare, in limita sumelor de bani dispuse cu acest titlu. În baza art.274 alin.1 şi alin.2 Cod procedura penală, obliga inculpaţii M. K., SC C. R. SRL si C. A.-I., fiecare in parte, la plata sumei de 3000 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat in cursul urmaririi penale si in cursul judecatii. Cu drept de apel in termen de 10 zile de la comunicarea prezentei hotarari. Pronuntarea s-a realizat la data de 23.11.2022 prin punerea la dispozitia partilor si procurorului a prezentei hotarari prin intermediul grefei instantei.
Document: Hotarâre 153/2022 23.11.2022